Earned Income Tax Credit

Diploma Thesis from the year 2002 in the subject Business economics - Economic Policy, grade: 1,3, Humboldt-University of Berlin (Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät), language: English, abstract: Inhaltsangabe:Einleitung:§Die aktuelle Debatte um das Mainzer Kombilohnmodell und der Wahlkampf in 2002 haben die Diskussion um die Arbeitsmarktpolitik an der Schnittstelle zur Sozialpolitik wiederbelebt. Wie schon seit langem kommt in dieser Diskussion auch das Bedürfnis nach Vergleichen mit anderen Ländern auf. Und in der Tat ist es sinnvoll, bestimmte Programme des Auslandes auf die Übertragbarkeit in Deutschland zu überprüfen.§Die vorliegende Arbeit befasst sich mit dem Earned Income Tax Credit (EITC) in den USA, und versucht diese kleine negative Einkommensteuer als Modell auf Deutschland zu übertragen. Dieses Programm ist von Forschern und politischen Parteien (siehe SPD, CDU, FDP) in verschiedenen offiziellen und inoffiziellen Thesenpapieren oft als mögliches Vorbild thematisiert worden. In der Arbeit werden deshalb folgende Fragen diskutiert:§Welche institutionellen Unterschiede gibt es zwischen den USA und Deutschland?§Wie funktioniert der Earned Income Tax Credit in den USA?§Ist der EITC auf Deutschland übertragbar?§Welche ökonomischen Effekte lassen sich theoretisch für die Arbeitsnachfrage und für das Arbeitsangebot identifizieren?§Was bedeuten die verschiedenen Varianten wie Bürgergeld, Kombilohn und EITC für den betroffenen Arbeitslosen im Hinblick auf sein Einkommen?§Wieviel würde die Einführung eines EITC in Deutschland kosten?§Welche polit-ökonomischen Restriktionen bzw. Konsequenzen sind zu erwarten?§Die Arbeit geht über die tagespolitische Diskussion hinaus und versucht in den angesprochenen Problemfeldern allgemeine Aspekte ökonomisch zu diskutieren. Die Arbeit ist in Englisch verfasst.§Inhaltsverzeichnis:Table of Contents:§LIST OF FIGURES4§LIST OF TABLES5§ABBREVIATIONS6§1.Introduction7§2.Economic performance, labor market institutions and reform proposals for Germany9§2.1Economic performance and labor market outcomes in Germany and the USA9§2.2Institutional arrangements in Germany and the United States11§2.2.1Labor market regulation12§2.2.2Welfare policies13§2.2.3The wage structure14§2.3Reform proposals for the low-wage sector in Germany16§3.The Earned Income Tax Credit18§3.1History and political context18§3.2The design of the Earned Income Tax Credit19§3.3Economic analysis of the EITC22§3.3.1General remarks22§3.3.2Labor supply effects22§3.3.3The advanced payment option and labor supply effects25§3.3.4Interactions with other transfer programs26§3.3.5Administrative aspects27§3.3.6Anti-poverty effectiveness27§3.3.7Marriage penalty28§4.Is an EITC feasible for Germany?29§4.1A possible German EITC29§4.2Economic effects31§4.2.1Static labor supply31§4.2.2Static labor demand and labor market equilibrium35§4.2.3Other economic effects41§4.2.4Effectiveness and efficiency42§4.3EITC with changes in institutional conditions43§4.3.1Changes in welfare policies44§4.3.2Wage differentiation45§4.4Comparison of proposed subsidy programs in Germany45§4.4.1Main differences in design45§4.3.3Comparison of individual calculations46§4.5Estimation of effects50§5.The EITC from the Perspective of Political Economics55§5.1Interest groups55§5.1.1Unions55§5.1.2Employers' associations57§5.2The Politicians' Perspective57§6.Conclusion60§APPENDIX I64§APPENDIX II66§APPENDIX III68§REFERENCES70